AUBAY : Résultats annuels 2023 : Marge Opérationnelle d’Activité : 8,9 % - Résultat Net Part du Groupe : 33,4 M EUR - Trésorerie nette record : 93 M EUR - Dividende maintenu à 1,20 EUR par action (AcT)
| En K€ | 2023 | 2022 | Variation |
| Chiffre d'affaires | 534 116 | 513 547 | +4,0 % |
| Résultat opérationnel d'activité (ROA) | 47 385 | 53 168 | -10,9 % |
| En % du CA (Chiffre d'Affaires) | 8,9 % | 10,4 % | |
| Coût des actions de performance | (1 328) | (1 606) | |
| Autre produits et charges opérationnel | (3 728) | (1 478) | |
| Résultat opérationnel | 42 329 | 50 084 | -15,5 % |
| Résultat financier | 1 047 | (681) | |
| (Charge)/Produit d'impôts | (9 968) | (13 774) | |
| Résultat net des sociétés intégrées | 33 408 | 35 629 | -6,2 % |
| En % du CA | 6,3 % | 6,9 % | |
| Résultat net Part du groupe | 33 408 | 35 629 | |
| Effectif | 7 779 | 7 819 | -0,5% |
| Trésorerie Nette | 92 992 | 83 410 | +11,5% |
Le conseil d'administration de Aubay, réuni le 20 mars 2024, sous la présidence de Christian Aubert, a arrêté les comptes statutaires et consolidés pour l'exercice 2023. Les procédures d'audit des Commissaires aux comptes ont été effectuées. Les rapports de certification seront émis après finalisation des procédures requises pour la publication du Document d'Enregistrement Universel.
L'année 2023 s'achève sur une solide performance, démontrant la capacité du Groupe à s'adapter et à saisir les opportunités dans un contexte de marché plus difficile, notamment au 2ème et 3ème trimestre, après l'exceptionnel dynamisme des années 2021 et 2022.
Le chiffre d'affaires ressort ainsi à 534,1 M€, en hausse purement organique de 4,0%, avec une croissance dynamique de +6,5% en France (à 280,5 M€) et de +1,4% à l'international (à 253,6 M€), avec une activité en Italie en voie de stabilisation.
Marge opérationnelle d'activité à 8,9% dans le haut de la fourchette
Dans ce contexte, les efforts de gestion déployés par le groupe et l'atteinte d'un taux de productivité légèrement meilleur qu'attendu ont permis à la marge opérationnelle d'activité de s'établir en haut de la fourchette révisée courant octobre.
Elle s'élève ainsi à 8,9% figurant toujours parmi les plus élevées du marché. Aubay démontre ainsi sa bonne résilience face aux impacts exogènes, conservant toujours un bon ratio entre l'évolution de ses prix de vente et de son salaire moyen dans un environnement plus normalisé.
Résultat Opérationnel : 42,3 M€
Le résultat opérationnel ressort à 42,3 M€, intégrant le coût des actions gratuites pour un montant en retrait par rapport à l'exercice précédent, à 1,3 M€ (vs 1,6 M€ en 2022) et une provision exceptionnelle de restructuration en Italie pour 1,6 M€.
Une marge nette maintenue à 6,3%
Le résultat financier s'améliore, positif à hauteur de 1,0 M€, contre une perte de -0,7 M€ en 2022. Il intègre 1,8 M€ de produits financiers liés au placement de la trésorerie et -0,8 M€ de charges financières, dont la moitié provient des dettes financières IFRS16. Le taux d'imposition est en baisse à l'échelle du groupe à 23% contre 28%. Le résultat net part du groupe s'établit à 33,4 M€, en retrait limité de -6,2 % par rapport au résultat net record atteint l'an dernier (35,6 M€).
Situation financière
Les cash-flow générés par l'activité ont atteint un niveau exceptionnel de 41,7 M€ (vs 33,9 M€ en 2022) permettant à la trésorerie nette de s'établir au-delà des anticipations du groupe, à 93,0 M€, après des versements de dividende de 15,9 M€ et l'annulation d'actions détenues en propre pour un montant de 8,6 M€ (rappel : 239 850 actions annulées le 28 décembre 2023).
Proposition de dividende maintenu à 1,20 €
Le Conseil d'Administration, constatant le maintien d'une solide performance et une trésorerie importante, a décidé de proposer à l'Assemblée Générale du 14 mai 2024 un dividende inchangé à 1,20 € par action au titre de 2023, soit un ratio de distribution de 47 % du résultat net. Compte tenu de l'acompte sur dividende mis en paiement le 10 novembre 2023 pour 0,50 € par action, le solde à verser s'élèvera à 0,70 € par action.
Une stratégie RSE guidée par une feuille de route ambitieuse
Aubay délivre une nouvelle année de croissance responsable et durable et améliore l'ensemble de indicateurs de sa feuille de route :
| Environnement | Social | Gouvernance | ||
| Consommation électrique | DIVERSITÉ | (part de femme dans le management) vs 33% en 2022 |
% de femmes occupant des postes de direction |
|
| -26% | en baisse vs 2018 | 35% | 44% | |
| Consommation papier | INCLUSION | (taux d'emploi des handicapés en France) vs 3,2 % en 2022 |
Taux de formation anti-corruption |
|
| -77% | en baisse vs 2018 | 3,3% | 96% | |
| Transition vers le renouvelable |
FORMATION | (en heures) vs 2022 |
||
| 68% | de sites en renouvelable en hausse |
+21% | ||
| MÉCÉNAT | (en valeur) vs 2022 |
|||
| +22% | ||||
Ces excellentes performances sont reconnues par les principales agences de notation :
| Ecovadis | Score 2023 reçu : 78/100 - médaille Platinium |
| EthiFinance | Score 2023 reçu : 68/100 Évaluation utilisée dans le cadre de la nomination aux Trophées de l'immatériel |
| Humpact | Score 2023 reçu : 4,5/5 et classé 27ème : 295 |
| CDP | Score 2023 reçu : note B |
Perspectives 2024
Aubay continue d'évoluer dans un marché marqué par la prudence de ses grands donneurs d'ordre, notamment du secteur bancaire. Les projets restent nombreux mais la maîtrise des coûts demeure un thème prégnant chez plusieurs clients stratégiques du groupe.
Dans ce marché exigeant, la performance 2024 bénéficiera toutefois d'un effet calendaire positif (+2 jours en moyenne) et le groupe maintiendra une vigilance permanente sur son niveau de productivité et la préservation de ses marges.
Dans ce contexte, l'ambition pour 2024 reste de délivrer un volume d'affaires compris entre 534 et 550 M€ et une marge opérationnelle d'activité comprise entre 8,5% et 9,5%.
Publication du chiffre d'affaires du 1er trimestre 2024, le 24 avril 2024 après bourse.
Glossaire
Croissance interne/organique du chiffre d'affaires : Il s'agit de la croissance calculée sur une base de périmètre constant pour une période donnée en excluant le chiffre d'affaires des sociétés acquises ou cédées. Aubay exerce l'essentiel de son activité en zone euro et de fait n'est pas ou peu soumis aux impacts des effets de change.
| 2023 | |
| Croissance organique | + 4,0 % |
| Impact des variations de périmètre | - |
| Croissance en données publiées | + 4,0 % |
Résultat opérationnel d'activité (ROA) : cet indicateur correspond au résultat opérationnel avant la prise en compte du coût des actions gratuites et des autres produits et charges qui correspondent à des produits et charges opérationnels inhabituels, anormaux, peu fréquents, présentés de manière distincte pour faciliter la compréhension de la performance liée aux activités courantes.
Marge opérationnelle d'activité : cet indicateur, exprimé en pourcentage, est obtenu en rapportant le résultat opérationnel d'activité au chiffre d'affaires.
Dette nette ou trésorerie nette hors dettes locatives : cet indicateur s'obtient par différence entre la trésorerie et les dettes financières. Si le résultat est négatif, on parle de dette nette, et de trésorerie nette dans le cas contraire.
À propos de AUBAY
Aubay est une Entreprise de Services du Numérique. Aubay est présent chez les plus grands acteurs des secteurs Banque, Finance, Assurance, Industrie, Energie, Transports, Télécoms. La société comptait 7 779 collaborateurs au 31 décembre 2023 répartis dans 7 pays (France, Belgique, Luxembourg, Italie, Espagne, Portugal et Royaume-Uni). En 2023, Aubay a réalisé un chiffre d'affaires de 534,1 M€.
Euronext, Compartment: B - ISIN FR0000063737-AUB - Reuters : AUBT.PA - Bloomberg : AUB:FP
Euronext Tech Leader
Contacts
Amaury Dugast – Actus Finance – Tél. : +33 (0)1 53 67 36 74 - adugast@actus.fr
David Fuks – Directeur Général Délégué – Direction Financière - Tél. : 01 46 10 67 67 - E-mail : dfuks@aubay.com
ANNEXES
| État de situation financière au 31 décembre 202 3 | ||
| ACTIF (en milliers d'euros) | 31/12/2023 | 31/12/2022 |
| Écarts d'acquisition | 131 305 | 131 305 |
| Immobilisations incorporelles | 884 | 597 |
| Immobilisations corporelles | 4 283 | 4 978 |
| Droits d'utilisation relatifs aux contrats de location | 19 829 | 13 850 |
| Titres mis en équivalence | - | - |
| Autres actifs financiers | 2 181 | 2 053 |
| Impôts différés actifs | 3 929 | 2 603 |
| Autres actifs non courants | 1 530 | 1 782 |
| ACTIF NON COURANT | 163 941 | 157 168 |
| Stocks et en-cours | 736 | 926 |
| Actifs sur contrats | 34 932 | 35 458 |
| Créances clients | 121 914 | 127 890 |
| Autres créances et comptes de régularisation | 41 139 | 38 510 |
| Valeurs mobilières de placement | 42 330 | 40 272 |
| Disponibilités | 52 566 | 45 581 |
| ACTIF COURANT | 293 617 | 288 637 |
| TOTAL DE L'ACTIF | 457 558 | 445 805 |
| PASSIF (en milliers d'euros) | 31/12/2023 | 31/12/2022 |
| Capital | 6 532 | 6 634 |
| Prime d'émission et réserves consolidées | 221411 | 208 443 |
| Résultat net part du groupe | 33 408 | 35 629 |
| Capitaux propres - part du groupe | 261 351 | 250 706 |
| Intérêts minoritaires | 0 | 0 |
| CAPITAUX PROPRES | 261 351 | 250 706 |
| Emprunts et dettes financières : part à + d'un an | 1 078 | 1 611 |
| Dettes de loyers : part à + d'un an | 15 439 | 9 720 |
| Impôts différés passifs | 1 | 1 |
| Provisions pour risques et charges | 8 896 | 6 600 |
| Autres passifs non courants | 358 | 259 |
| PASSIF NON COURANT | 25 772 | 18 191 |
| Emprunts et dettes financières : part à - d'un an | 824 | 832 |
| Dettes de loyers : part à - d'un an | 5 084 | 4 555 |
| Fournisseurs et autres créditeurs | 36 917 | 39 104 |
| Passifs sur contrat | 20 595 | 25 615 |
| Autres dettes courantes | 107 015 | 106 802 |
| PASSIF COURANT | 170 435 | 176 908 |
| TOTAL DU PASSIF | 457 558 | 445 805 |
| Compte de résultat au 31 décembre 2023 | ||||
| En K€ | 31/12/2023 | % | 31/12/2022 | % |
| Chiffre d'affaires | 534 116 | 100% | 513 547 | 100% |
| Autres produits de l'activité | 236 | 733 | ||
| Achats consommés et charges externes | (131 913) | (118 959) | ||
| Charges de personnel | (342 543) | (329 662) | ||
| Impôts et taxes | (4 509) | (4 247) | ||
| Dotations aux amortissements et provisions | (8 038) | (7 842) | ||
| Variation des stocks de produits en cours et de produits finis | ||||
| Autres produits et charges d'exploitation | 36 | (402) | ||
| Résultat opérationnel d'activité | 47 385 | 8,9% | 53 168 | 10,4% |
| Charges liées aux actions gratuites et assimilées | (1 328) | (1 606) | ||
| Résultat opérationnel courant | 46 057 | 8,6% | 51 562 | 10,0% |
| Autres produits et charges opérationnels | (3 728) | (1 478) | ||
| Résultat opérationnel | 42 329 | 7,9% | 50 084 | 9,8% |
| Produits de trésorerie et d'équivalents de trésorerie | ||||
| Coût de l'endettement net | (771) | (478) | ||
| Autres produits et charges financiers | 1 818 | (203) | ||
| Résultat financier | 1 047 | (681) | ||
| Charges d'impôt | (9 968) | 23% | (13 774) | 28% |
| Quote-part du résultat net des sociétés mises en équivalences | ||||
| Résultat net avant résultat des activités arrêtées ou en cours de cession | 33 408 | 35 629 | ||
| Résultat net d'impôt des activités arrêtées ou en cours de cession | ||||
| Résultat net | 33 408 | 6,3% | 35 629 | 6,9% |
| Part du groupe | 33 408 | 35 629 | ||
| Intérêts minoritaires | 0 | 0 | ||
| Nombre moyen pondéré d'actions | 13 055 712 | 13 250 487 | ||
| Résultat par action | 2,56 | 2,69 | ||
| Nombre moyen pondéré dilué d'actions | 13 129 462 | 13 330 487 | ||
| Résultat dilué par action* | 2,54 | 2,67 |
| Tableau des flux de trésorerie au 31 décembre 2023 | ||
| (En milliers d'euros) | 31/12/2023 | 31/12/2022 |
| Résultat net consolidé (y compris intérêts minoritaires) | 35 629 | 35 629 |
| Résultat des mises en équivalences | ||
| Dotations nettes aux amortissements et provisions et droits d'utilisation relatifs aux contrats de location | 8 993 | 7 600 |
| Charges et produits calculés liés aux stock-options et assimilés | 1 228 | 1 606 |
| Autres produits et charges calculés | ||
| Produits de dividendes | (58) | (57) |
| Plus et moins-values de cession | 208 | 15 |
| Capacité d'autofinancement après coût de l'endettement financier net et impôt | 43 779 | 44 793 |
| Coût de l'endettement financier net | 771 | 478 |
| Charge d'impôt (y compris impôts différés) | 9 968 | 13 774 |
| Capacité d'autofinancement avant coût de l'endettement financier net et impôt (A) | 54 518 | 59 045 |
| Impôts versés (B) | (10 979) | (17 318) |
| Variation des clients et autres débiteurs (C) | 5 132 | (15 157) |
| Variation des fournisseurs et autres créditeurs (C) | (6 973) | 7 302 |
| Variation du B.F.R lié à l'activité (y compris dette liée aux avantages aux personnels) | (1 841) | (7 855) |
| Flux net de trésorerie généré par l'activité (D) = (A+B+C) | 41 698 | 33 872 |
| Décaissements liés aux acquisitions d'immobilisations corporelles et incorporelles | (1 805) | (2 376) |
| Encaissements liés aux cessions d'immobilisations corporelles et incorporelles | 17 | 68 |
| Décaissements liés aux acquisitions d'immobilisations financières | (5) | (4) |
| Encaissements liés aux cessions d'immobilisations financières | ||
| Variation des prêts et avances consenties | (74) | 24 |
| Décaissements (encaissements) liés aux regroupements d'entreprises nets de leur trésorerie | ||
| Dividendes reçus | 58 | 57 |
| Autres flux | ||
| Flux net de trésorerie lié aux opérations d'investissement (E) | (1 809) | (2 231) |
| Sommes reçues des actionnaires lors d'augmentations de capital | ||
| Sommes reçues lors de l'exercice des stock-options | ||
| Rachats d'actions propres en vue d'annulation | ||
| Rachats et reventes d'actions propres | (6 614) | |
| Dividendes mis en paiement au cours de l'exercice : | ||
| - Dividendes versés aux actionnaires de la société mère | (15 901) | (16 701) |
| - Dividendes versés aux minoritaires des sociétés intégrées | (44) | |
| Encaissements liés aux nouveaux emprunts | ||
| Remboursement d'emprunts | (559) | (1 806) |
| Remboursement de dettes de loyers | (5 025) | (5 541) |
| Intérêts financiers nets versés | (771) | (478) |
| Rachat d'intérêts minoritaires ne donnant pas le contrôle | (258) | |
| Autres flux | ||
| Flux net de trésorerie lié aux opérations de financements (F) | (30 870) | (24 828) |
| Incidence des variations des cours des devises (G) | 9 | (30) |
| Variation de trésorerie nette (D+E+F+G) | 9 028 | 6 783 |
| Trésorerie à l'ouverture | 85 839 | 79 056 |
| Trésorerie à la clôture | 94 867 | 85 839 |
- SECURITY MASTER Key : nGxuaMlolmmVx5tqksdnbJSUZ5dmkmbKlpbKxWdvmJicb2tixW+UmJ2XZnFlm2xs
- Pour contrôler cette clé : https://www.security-master-key.com.
Information réglementée :
Informations privilégiées :
- Communiqué sur comptes, résultats
Communiqué intégral et original au format PDF : https://www.actusnews.com/news/84676-communique-aubay-ra-2023-vdef.pdf